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银行从业考试常用的公式,你记住了吗?

华金教育 | 2021-09-27 | 936


1.人民币存款计息的通用公式:


利息=本金×实际天数×日利率

积数计息法利息公式:

利息=累计计息积数×日利率

逐笔计息法利息公式:

利息=本金×年(月)数×年(月)利率→计息期为整年(月)

利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率→计息期有整年(月)又有零头天数的


2.人民币存款利率的换算公式:


日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12


3.债券投资收益率:


名义收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/购买价格×100%

持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%


4.资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本


个人理财


1.现值和终值的计算


(1)单期中的终值:


FV=C0(1+r)

其中,C0是第0期的现金流,r是利率。


(2)单期中的现值:


PV=C1(1+r)

其中,C1,是第1期的现金流,r是利率。


(3)多期的终值和现值:


FV=PV×(1+r)t

计算多期中现值的公式为:

PV=FV(1+r)t


其中,(1+r)t是终值复利因子,FV(1+r)t是现值贴现因子。


2.复利期间和有效年利率的计算


(1)复利期间


一年内对金融资产计m次复利,t年后,得到的价值是:

FV=C0×1+rmmt


(2)有效年利率(EAR)


有效年利率的计算公式为:

EAR=1+rmm-1


3.年金的计算


年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。


年金的利息也具有时间价值,因此,年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同,年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说,人们假定年金为期末年金。


(1)年金现值的公式为:PV=Cr1-1(1+r)t。


(2)期初年金现值的公式为:PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。


(3)年金终值的公式为:FV=Cr×[(1+r)t-1]。


(4)期初年金终值的公式为:PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。


4.投资的预期收益率计算


如下:


E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100%=∑PiRi×100%


5.方差


方差描述的是一组数据偏离其均值的程度,其计算公式为:

方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2


方差越大,这组数据就越离散,数据的波动也就越大;方差越小,这组数据就越聚合,数据的波动也就越小。


6.标准差


方差的开平方σ为标准差,即一组数据偏离其均值的平均距离。


7.变异系数


变异系数(CV)描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小,投资项目越优。


变异系数CV=标准差/预期收益率=σi/E(Ri)


8.失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出

意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)/基本费用


9.退休时需要准备的退休资金,应该等于:

E=1-1+c1+rnr-c


其中,E=退休后第一年支出;c=退休后生活费用增长率;r=投资报酬率;n=退休后预期余寿。


公司信贷


1.销售利润率(毛利润率)


销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%

销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加


2.营业利润率


营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%

营业利润=销售利润-管理费用-财务费用


3.税前利润率和净利润率


税前利润率=利润总额/销售收入净额×100%

利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出

净利润率=净利润/销售收入净额×100%

净利润=利润总额-所得税


4.成本费用利润率


成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%

成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用


5.资产负债率


资产负债率=负债总额/资产总额×100%


6.负债与所有者权益比率


负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益×100%


7.负债与有形净资产比率


负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100%

有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产


8.利息保障倍数


利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用


9.流动比率


流动比率=流动资产/流动负债×100%


10.速动比率


速动比率=速动资产/流动负债×100%


11.现金比率


现金比率=现金类资产/流动负债×100%


12.营运资金


营运资金=流动资产-流动负债


13.现金债务总额比


现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额


14.总资产周转率


总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额×100%

资产平均总额=(期初余额+期末余额)/2


15.流动资产周转率


流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值×100%

流动资产平均净值=(期初流动资产+期末流动资产)/2

流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率


16.固定资产周转率


固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100%

固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2


17.应收账款周转率


应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额×100%

赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2


18.存货周转率


存货周转率=销货成本/平均存货余额×100%

平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2


19.资产收益率


资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100%

资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2


20.所有者权益收益率


所有者权益收益率=利润总额/有形净资产×100%


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